2025 yılı için yeniden değerleme oranı yüzde 43,93 olarak belirlenirken, birçok vergi ve harçta artış yaşandı. Gelir vergisi tarifesi ve istisna tutarları güncellendi.

2025 Yılı Vergi Artışları ve Yeniden Değerleme Oranı Açıklandı

Yeni yıldan itibaren geçerli olmak üzere yeniden değerleme oranı yüzde 43,93 olarak belirlendi. Bu oran doğrultusunda gelir vergisi tarifesi başta olmak üzere, tarifeler ve mükelleflerin yararlanacağı istisna tutarları da belli oldu. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından yapılan düzenlemelerle birçok vergi ve harçta artış yaşandı.

Motorlu Taşıtlar Vergisi (MTV), Özel İletişim Vergisi (ÖİV) gibi kalemlerde zam yapıldı. Resmi Gazete'de yayımlanan tebliğler ile 2025 yılında uygulanacak vergi, harç ve diğer maktu tutarlar açıklandı. Bu düzenlemeler, mükelleflerin vergi yükümlülüklerini etkileyen önemli değişiklikler içeriyor.

Gelir Vergisi Tarifesi Güncellendi

Yayımlanan tebliğle 2025 yılında uygulanacak gelir vergisi tarifesi belirlendi. Buna göre, ilk dilim 110 bin liradan 158 bin liraya, ikinci dilim 230 bin liradan 330 bin liraya, üçüncü dilim 580 bin liradan 800 bin liraya, dördüncü dilim ise 3 milyon liradan 4 milyon 300 bin liraya çıkarıldı. Ücret geliri elde edenlerde ise 870 bin lira olan üçüncü dilim 1 milyon 200 bin lira olarak uygulanacak.

Yeni tarifeye göre, ücretliler başta olmak üzere tüm gelir vergisi mükellefleri daha geç üst dilimlerden vergi ödeyecek. Asgari ücrete yapılan yüzde 30 oranındaki artış, gelir vergisi ve damga vergisi istisnasına da yansıdı. Bu durum, ücretlilerin ödeyeceği vergiyi azaltarak, ekonomik yüklerini hafifletmeyi amaçlıyor.

İstisna ve İndirim Tutarları Artırıldı

Gelir vergisinde kazanç unsurları itibarıyla düzenlenmiş çok sayıda mükellefin faydalandığı istisna ve indirim tutarları da yeniden değerleme oranında artırıldı. Kira gelirlerindeki 33 bin lira olan istisna tutarı 47 bin liraya, değer artış kazançlarındaki 87 bin lira istisna tutarı 120 bin liraya yükseltildi. Bu değişiklikler, mükelleflerin vergi yükümlülüklerini azaltmayı hedefliyor.

Binek otomobiller için gider olarak dikkate alınabilecek aylık kira bedeli 26 bin liradan 37 bin liraya, amortisman yoluyla gider yazılabilecek iktisap bedeli sınırı da 1 milyon 500 bin liradan 2 milyon 100 bin liraya çıkarıldı. Bu düzenlemeler, mükelleflerin vergi avantajlarından daha fazla yararlanmasını sağlayacak.

Engelliler İçin ÖTV ve Gelir Vergisi İndirimleri

Engelli vatandaşların yararlandığı gelir vergisi indirimi tutarları da yeniden değerleme oranıyla artırıldı. Engellilik derecesine göre, aylık 1700, 4 bin ve 6 bin 900 lira olan indirim tutarları, sırasıyla 2 bin 400, 5 bin 700 ve 9 bin 900 liraya çıkarıldı. Bu durum, engelli bireylerin ekonomik durumlarını iyileştirmeyi amaçlıyor.

2024 yılında 1 milyon 591 bin 200 TL olan ÖTV istisnası tutarı, 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren 2 milyon 290 bin 200 liraya yükselecek. Bu düzenlemeler, engelli bireylerin araç ediniminde daha fazla kolaylık sağlamaktadır.

Motorlu Taşıtlar Vergisi ve Diğer Harçlar

Motorlu Taşıtlar Vergisi yüzde 43,93 oranında arttırıldı. 2024 yılında 2 bin 343 lira olan bir aracın vergisi, 2025 yılında 3 bin 372 lira olacak. Elektrik motorlu araçlar için tarifenin dörtte biri oranında vergi ödenecek. Bu artışlar, araç sahiplerinin bütçelerini etkileyecek önemli bir değişiklik olarak öne çıkıyor.

Pasaport ve ehliyet harçları da arttı. 1 yıl süreli pasaportlar için harç tutarı 3 bin 449,40 lira, 3 yıl süreliler için 8 bin lira ve 3 yıldan fazla süreli olanlar için 11 bin 274 lira olacak. Bu harç artışları, vatandaşların seyahat planlarını etkileyebilir.

Defter Tutma Hadleri ve Cezalar Güncellendi

2025 yılından itibaren, yıllık satış tutarı 2 milyon 800 bin lirayı geçen mükellefler defterlerini bilanço esasına göre tutacak. Usulsüzlük ve özel usulsüzlük cezaları da güncellendi. Fatura ve fiş vermeme cezası ilk tespit için 14 bin liraya çıktı. Bu durum, mükelleflerin vergi uyumunu artırmayı hedefliyor.

Fatura düzenleme limiti 6 bin 900 liradan 9 bin 900 liraya çıkarıldı. Bu değişiklikler, mükelleflerin vergi yükümlülüklerini yerine getirmelerini kolaylaştıracak. 2025 yılı itibarıyla vergi sisteminde önemli değişiklikler yaşanacak.